「106万円の壁」がなくなった。何が変わって、得なの損なの? フリーランスのわたしが勉強してみた

🐾 ごまもち

かべが なくなったの?🐾

あずき

「106万円の壁」がね。でも、ほかの壁は、まだ残っているみたい。

パートで働く人の「106万円の壁」が、10月1日になくなった。今日、ニッセイ基礎研究所の永井啓夫さんの解説がTBS CROSS DIGに載っていた。

わたしのまわりには、この壁を気にしている人がいない。だから、ニュースを見ても、わからないことだらけだった。

先に、勉強してわかったことを書いておく。扶養に入っている人は、社会保険に入ると、手取りが減る。でも、将来の年金と、病気や出産で休んだときの手当がつく。そして保険料は、会社が半分払ってくれる。得か損かは、いま家族の扶養に入っているのか、自分で国民健康保険と国民年金を払っているのかで、大きく変わる。

順番に見ていく。

1. そもそも「壁」って何?

「年収の壁」と呼ばれる線は、いくつかある。混ざりやすいので、まず並べておく。

今回なくなったのは、いちばん上の106万円の壁だ。これまでは、従業員51人以上の会社などで、月8.8万円（年収にするとおよそ106万円）以上になると、勤め先で社会保険に入る決まりだった。

130万円の壁は、それとは別の線になる。家族の扶養に入っている人が、年収130万円以上になると、扶養から外れて、自分で保険料を払うことになる。

ただし、勤め先の社会保険に入る条件を満たす人は、130万円より下でも、扶養から外れて勤め先の保険に入る。逆に、従業員50人以下の会社でパートとして働く人（正社員の4分の3未満の時間）や、週20時間未満の人は、ふつうは勤め先の社会保険に入る決まりにはなっていないので、年収130万円未満なら扶養に入っていられる。どちらの壁が関係するかは、勤め先の大きさと、働く時間で決まる。

2択で、自分がどちらに当てはまるかを確かめられるようにしてみた。

2. 何が変わったの?

2つ目の疑問。変わったことを、時期の順に並べた。

106万円の条件がなくなった理由は、最低賃金だ。2026年度の最低賃金は、全国の平均で1,177円。いまは、すべての都道府県で、週20時間働けば月8.8万円を超えてしまう。年収の条件が、もう意味をなさなくなっていた。だから、10月の変更で、すぐに対象が大きく広がるわけではない。いちばん大きく変わるのは、2027年10月から小さい会社にも広がっていくほうだ。

130万円の壁のほうも、最低賃金の影響を受けている。東京の最低賃金は1,280円で、週20時間の契約だけで、年収は約133万円になる。「週20時間」と「130万円」、2つの線が、だんだん近づいているということだ。東京や神奈川の小さい会社で週20時間働く人は、勤め先の社会保険には入らないまま、130万円を超えて扶養から外れ、自分で国保と国民年金を払うことになりやすい。

3. どうしたら得で、どうしたら損なの?

🐾 ごまもち

はいると、そん なの?🐾

あずき

それが、人によって、ちがうみたいなんだ。

3つ目の疑問。月8.8万円（年106万円）で働く人が、社会保険に入った場合を見てみた。

保険料が、年に約15万円かかる。扶養に入っている人にとっては、そのまま手取りが減ることになる。

でも、そのかわりにつくものがある。将来の年金が上乗せされる。病気やけがで働けなくなったときには、給料の約3分の2が、最長で1年6か月出る。出産で休むときにも、手当が出る。そして、保険料は会社が同じ額を払ってくれる。

では、結局、得なのか損なのか。調べてわかったのは、「いま、どこに入っているか」で答えが変わる、ということだった。

家族の扶養に入っている人は、いまは保険料を払っていない。そのぶん、入ると負担がふえる。保険料のうち厚生年金の分（年約9.7万円）を、年金の上乗せだけで取りもどそうとすると、年金を20年近く受け取って、やっと届く計算になる。お金だけで見ると、損に感じやすい。そのかわりに手に入るのは、病気や出産で休んだときの手当という安心だ。

一方、自分で国民健康保険と国民年金を払っている人は、話がちがう。国民年金だけで、年に約21.5万円。それに国民健康保険の保険料がかかる。社会保険に入れば、会社が半分払ってくれるので、負担がへって、保障はふえることが多い。

それから、本人の負担をやわらげるしくみもある。

4. なんのための制度変更なの?

4つ目の疑問。永井さんのレポートや政府の資料を読むと、ねらいは大きく3つあるように見える。

1つ目は、「壁」で働く時間をおさえる人を減らすこと。 扶養の線を超えないように、働く時間を調整する人がいる。人手が足りない時代に、働きたい人が時間をおさえるしかない状況を、変えたいということだ。最低賃金が上がって、106万円の線がもう意味をなさなくなっていたことも、背中を押した。政府は、最低賃金を、遅くとも2030年代前半に全国平均1,500円にする目標も出している。

2つ目は、短い時間で働く人の、老後と「もしも」を手厚くすること。 国民年金だけだと、もらえる年金は基礎年金だけになる。厚生年金に入れば、そこに上乗せがつく。病気や出産で休んだときの手当もつく。

3つ目は、働き方によって、守られ方が変わらないしくみにすること。 会社員か、パートか、どの会社で働くかで、入れる保険がちがう。それを少しずつそろえていく、という流れだ。扶養されている配偶者の年金のしくみ（第3号被保険者）も、次の年金の法改正までに見直しの結論を出すことになっている。どう変わるかは、まだ決まっていない。

5. わたしの見方

孔子の言葉だ。学ぶだけでも、考えるだけでもだめで、両方そろって、はじめて自分のものになる、という意味だ。

フリーランスのわたしは、国民健康保険と国民年金を、全額自分で払っている。だから、会社が保険料を半分負担してくれるのは、うらやましい。病気で休んだときの手当や、厚生年金の上乗せまで含めた手厚さは、フリーになって、すごいと感じるようになった。

わたしのまわりには、壁を気にして働いている人はいない。それでも、なんのための制度変更なのかは、勉強しておきたいと思った。少しでも関係がある方にとって、プラスの情報になったらうれしい。

6. まとめ

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